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05　總帳結帳循環

總帳結帳循環是所有營運循環的匯流處：前面各條循環產生的帳款沖帳、票據與財務單、發票、固定資產折舊，最後都以「借貸分錄」的形式匯進總帳。這條鏈從單據轉傳票開始，經過傳票輸入與過帳、月結關帳，最後產出試算表、資產負債表、損益表與自定財務報表。全程支援多帳套（帳別）與四套幣別（原幣／本幣／功能幣／集團幣）連鎖換算，以及科目之外的部門、項目、分類索引等多維度分析——同一批分錄可以用不同維度切開來看。

流程總覽

flowchart LR
    TURN[單據轉傳票] --> SLIY[總帳傳票] --> POST[過帳] --> CLOSE[月結關帳]
    CLOSE --> TRIAL[試算表] --> FS["資產負債表・損益表"] --> SELF[自定財務報表]

每一站在做什麼

單據轉傳票

前端單據不必人工重打分錄。收款單與付款單沖帳後轉傳票；出納的財務單與財務傳票單拆好借貸、平衡後轉過總帳；進項發票可與傳票核對；固定資產主檔的折舊與預付費用的分攤也依年月結轉成傳票。自動分錄要抓哪個對方科目，由會計科目參數設定集中維護（存貨、進項稅、應收、銷貨收入等關鍵科目）。

總帳傳票

總帳傳票輸入是借貸分錄的主程式：主檔＋明細，四幣別連鎖換算與八個合計即時重算，並附迴轉、排序、快速審核、Excel 匯入等延伸功能。反覆出現的分錄可先建成常用分錄範本再套用；每年開帳的期初餘額則由年度傳票以「計算期初餘額」逐科目互抵淨額後建立。科目本身、分析維度分別在會計科目設定、項目編號表與分類索引維護。

過帳

分錄進帳後，查核工具有三種看法：傳票查詢（會計日記帳）把跨傳票明細攤平瀏覽，摘要與分類索引可就地修改回存；明細分類帳依科目分群列出期初、借、貸、期末並逐筆累計；索引分類帳則先依索引（員工／客戶廠商／部門／專案等）再依科目展開，適合追對象別餘額與帳齡。

月結關帳

一期作業完成後執行關帳作業，分別把總帳、出納、庫存三套帳的關帳日期往後推，鎖定該日（含）以前的傳票不再被異動。子帳與總帳的勾稽可先用科目餘額表把沖帳重算後的餘額與總帳期末並列比對，差異處理完再關。

試算表

試算表逐科目算出借貸合計與期初／期末餘額並驗證平衡，是報表產出前的最後一道檢查。報表幣別可在本幣、原幣、功能幣、集團幣之間四選一。

資產負債表・損益表

資產負債表依截止日結算資產、負債與權益餘額並併入本期損益，提供本期與六年比較兩種檢視；損益表依年度、月份區間與部門產製，可切換彙總或明細科目，並以預算編列的資料呈現預算比較欄。兩張表都備有多種報表版型（報告式／帳戶式／含百分比／英文／比較式）。

自定財務報表

制式財報格式不合用時，報表公式設定可自行定義報表抬頭與每一行的公式，再由自定財務報表套用算值，依資料年數動態展開多年度月／季／半年／當期／百分比／預算欄。公式改完可先模擬預覽展開結果，確認無誤再正式出表。

多帳套與多幣別是設計前提，不是加購選項

傳票輸入即支援四套幣別連鎖換算與多帳套切換，帳冊、試算表與財務報表都可指定報表幣別。集團內有多家公司、多種記帳幣別時，不需要另建一套系統。

參與模組

這條循環的報表與自動化

  • 試算表：逐科目借貸合計與期初期末餘額，並驗證平衡——試算表
  • 三大帳冊：日記帳、明細分類帳、索引分類帳三種角度查核分錄——傳票查詢、明細分類帳、索引分類帳
  • 財務報表：資產負債表與損益表各備多種版型，可依幣別與科目語言切換——資產負債表、損益表
  • 自定財報：公式自訂、多年度欄位動態展開、預算與實際並列——自定財務報表
  • 401 營業稅申報與媒體轉檔：進銷項憑證彙算成 401 申報書欄位，並輸出財政部媒體申報檔——401 營業稅申報、媒體申報轉檔
  • 月報彙整與自動寄送：多支查詢集中一個面板一次查完、一鍵換月、彙整列印成單一 PDF，並可依排程自動寄出——自訂查詢面板

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